Comment éviter l'homologation au Canada?
Comme les frais d'avocat, les frais de justice, les frais d'homologation ou les taxes peuvent être coûteux, beaucoup choisissent de planifier leur succession afin d'éviter l'homologation.
L'homologation est le processus légal de collecte et de distribution des biens d'une personne après son décès. Comme les frais d'avocat, les frais de justice, les frais d'homologation ou les taxes peuvent être coûteux, beaucoup choisissent de planifier leur succession afin d'éviter l'homologation. Éviter l'homologation signifie généralement s'assurer que certains actifs ne font pas partie de votre succession d'homologation. Pour empêcher que les biens ne fassent partie de votre succession et éviter l'homologation au Canada, suivez les étapes ci-dessous.
- 1Nommez les bénéficiaires de vos polices d'assurance-vie. L'assurance-vie est payée directement au bénéficiaire désigné, de sorte que les fonds ne font jamais partie de la succession d'homologation et ne sont donc pas soumis aux taxes et frais d'homologation. Vous pouvez également souhaiter nommer un bénéficiaire secondaire, au cas où le bénéficiaire principal décéderait avant vous.
- 2Conservez vos avoirs en espèces et / ou certificats au porteur. Les actifs détenus en espèces ou en certificats au porteur, tels que les actions, peuvent être exclus de la succession d'homologation, ce qui réduit le montant des frais et taxes qui lui sont facturés. Un certificat au porteur est un instrument financier, tel qu'un chèque payable en espèces, qui peut être échangé par toute partie qui le possède.
- 3Ajoutez une désignation de paie au décès («pod») ou de transfert au décès («tod») à vos comptes. Cela ne peut être fait qu'en Europe. Le Canada n'a pas une telle loi pour les comptes de placement non enregistrés. Seuls les comptes enregistrés comme les comptes REER, FERR, CELI peuvent avoir des bénéficiaires désignés. La copropriété est le seul moyen d'éviter l'homologation des comptes non enregistrés.
- Une désignation POD ou TOD vous permet de décider à qui la propriété sera transférée ou payée à votre décès. Comme il sera payé ou transféré directement à la partie désignée, il ne sera pas assujetti aux taxes d'homologation. Pour nommer un POD ou un TOD, contactez la banque ou l'entreprise d'investissement où le compte est tenu. La procédure variera d'une entreprise à l'autre et impliquera le plus souvent de remplir et de renvoyer un simple formulaire.
Comment éviter l'homologation au Canada si tout ce que la personne décédée possède est de l'argent liquide dans une banque? - 4Titre de vos biens à un copropriétaire. Les actifs, qui sont détenus conjointement avec les droits de survie, passent directement au copropriétaire survivant et ne sont jamais soumis à l'homologation. La copropriété n'est pas juste en toutes circonstances. Vous voudrez peut-être tenir compte des éléments suivants avant de nommer un copropriétaire de l'un de vos actifs.
- Un copropriétaire peut nettoyer vos comptes ou grever autrement votre propriété. Une fois qu'une partie possède un intérêt dans votre propriété, elle peut contracter des emprunts contre elle ou, dans le cas d'un compte bancaire ou d'investissement, la vider. Cela peut être fait à votre insu ou sans votre consentement.
- Vous aurez besoin de la coopération du copropriétaire pour vendre ou hypothéquer la propriété. Une fois que vous avez nommé un copropriétaire, il devra consentir à toute vente de la propriété ou à toute hypothèque prise contre elle.
- La désignation d'un copropriétaire, lorsqu'il n'est pas le seul bénéficiaire de la succession, peut provoquer un mécontentement entre héritiers. Les autres bénéficiaires peuvent croire que le copropriétaire était uniquement censé détenir le bien en fiducie pour tous les bénéficiaires, et un différend quant à savoir qui devrait hériter du bien peut facilement surgir.
- Il peut y avoir des conséquences fiscales, comme l'impôt sur les transferts de propriété sur les gains en capital, lors de la désignation des copropriétaires de certains biens. Vous voudrez peut-être consulter un compte général agréé («CGA») ou un avocat fiscaliste avant de faire quoi que ce soit qui pourrait avoir une incidence sur votre obligation de payer des impôts.
- Tout comme un copropriétaire a un droit sur la propriété commune, ses créanciers en font autant. Le fait de titrer votre bien chez un autre en tant que copropriétaire peut le soumettre aux réclamations des créanciers du copropriétaire et / ou de son conjoint.
- 5Donner des cadeaux. Le don de votre propriété maintenant réduira la valeur de la succession à votre décès, réduisant ainsi le montant des impôts et / ou des frais exigibles. Sachez que certaines exigences et / ou obligations légales peuvent s'appliquer lors des donations entre vifs ou à celles faites de votre vivant, dans le but de réduire les taxes d'homologation. Ces considérations comprennent:
- Vous devez en fait abandonner le contrôle du cadeau au donataire. Par exemple, si vous faites don d'un meuble ancien, vous devez le remettre au donataire et cesser de le posséder. Un autre exemple est que si vous octroyez un compte bancaire à un autre, vous devez ajouter leur nom et supprimer le vôtre du titre.
- Il peut y avoir des conséquences fiscales pour celui qui reçoit le cadeau. Par exemple, si la juste valeur marchande («JVM») du don dépasse son coût, le gain accumulé peut être imposable à titre de gain en capital. L'Agence du revenu du Canada («ARC») définit la JVM comme «le prix le plus élevé, exprimé en dollars, qu'une propriété apporterait à un marché ouvert et sans restriction, entre un acheteur consentant et un vendeur consentant qui sont à la fois bien informés, informés et prudents, et qui agissent indépendamment les uns des autres. "
- Le transfert de la taxe foncière et d'autres frais peuvent être dus lors du don d'un bien immobilier à un autre. Vous voudrez peut-être consulter un CGA, un avocat fiscaliste ou un avocat d'homologation avant de transférer un bien immobilier à une autre partie, afin de vous assurer que vos droits juridiques et financiers sont protégés.
- 6Créez une fiducie. Une fiducie vous permet de lui attribuer la propriété de votre propriété, qui sera détenue par un fiduciaire désigné, en votre nom. Vous pouvez vous désigner vous-même comme fiduciaire si vous le souhaitez. La fiducie assurera la distribution des biens après votre décès. Puisque le bien appartient à la fiducie, il ne fait jamais partie de votre succession d'homologation et n'est pas assujetti aux taxes d'homologation.
- 7Titre des actifs à votre entreprise. Si vous avez une dette impayée autre qu'une hypothèque, cette dette ne sera pas soustraite de vos actifs lorsque la valeur de votre succession au moment de votre décès sera déterminée. Cela augmentera la valeur de votre succession, ce qui entraînera une taxe d'homologation plus élevée. Le transfert du prêt et de l'actif acheté avec lui à une société à responsabilité limitée réduira la valeur brute de votre succession, ce qui réduira à son tour le montant de la taxe d'homologation due.
Pour empêcher que les biens ne fassent partie de votre succession et éviter l'homologation au Canada, suivez les étapes ci-dessous. - 8Faites deux testaments. Les parties qui détiennent certains biens peuvent décider de faire deux testaments. Un testament principal, qui traite des actifs qui doivent être soumis à l'homologation, et un testament secondaire, qui fournit des directives quant à la distribution de tous les autres actifs. Bien qu'il ne s'agisse pas d'une pratique largement connue, la Cour de l'Ontario a récemment approuvé cette approche de planification successorale dans Granovsky Estate c. Ontario.
- Si vous souhaitez contrôler le moment où un bénéficiaire hérite de la propriété, vous pouvez envisager de créer une approbation au lieu de nommer des TOD et des POD.
- Parlez à vos amis et à votre famille de la façon dont vous souhaitez que vos biens personnels soient distribués à votre décès. Si vous voulez vraiment qu'une personne en particulier ait un objet et que vous ne savez pas si votre proche respectera vos souhaits, donnez-le simplement maintenant.
- Nommer un copropriétaire sur un compte permettra au copropriétaire de retirer tout votre argent ou de placer un privilège sur le compte s'ils sont poursuivis et qu'un jugement est rendu contre eux. Nommer un POD ou un TOD peut être le moyen le plus sûr de vous assurer que votre propriété passe à qui vous le souhaitez, sans renoncer à tout intérêt qu'après votre décès.
Éviter l'homologation signifie généralement s'assurer que certains actifs ne font pas partie de votre succession d'homologation. - Avant d'entreprendre une action susceptible d'affecter vos droits et / ou obligations juridiques ou financiers, vous devriez consulter un avocat qualifié.
- Éviter l'homologation n'est pas bon pour tout le monde. Vous voudrez peut-être consulter un avocat afin de déterminer si des mesures pour éviter l'homologation sont appropriées dans votre situation particulière.
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Questions et réponses
- Une institution financière peut-elle réclamer la part du bénéficiaire dans une succession?Tous les produits d'assurance-vie tels que les rentes différées ou les fonds distincts sont à l'épreuve des créanciers.
- Comment éviter l'homologation au Canada si tout ce que la personne décédée possède est de l'argent liquide dans une banque?Vous pourrez éviter l'homologation, mais vous devrez faire attention à la façon dont l'argent sera réparti par la suite. Un énorme ajout de liquidités vous placera probablement dans une tranche d'imposition différente et vous devrez donc payer plus d'impôt sur le revenu. Vous aurez besoin de savoir quel sera le fardeau fiscal sur le montant que vous recevez, s'il s'agit uniquement d'espèces.
- Comment savoir combien d'impôt je paierai en Ontario?Le site Web officiel du gouvernement de l'Ontario comprend un calculateur d'impôt sur l'administration des successions.
- Que se passe-t-il lorsque l'homologation est commencée sur un testament, puis qu'un autre testament est trouvé?Les dates de signature des documents détermineront la légitimité. Le dernier devrait être celui qui est utilisé.
- Comment empêcher l'homologation de ma maison familiale? J'aimerais qu'elle continue à être une maison familiale pour mes enfants et que cela leur laisse décider quoi en faire à l'avenir.Ajoutez leurs noms au titre, puis ce sera automatiquement leur propriété et vous éviterez l'homologation, et aussi, selon l'endroit où vous habitez, les droits de succession.
- Le FERR d'une personne peut-il être attribué par testament à quelqu'un avant son décès et éviter d'avoir à faire partie d'une homologation?Les comptes enregistrés avec des bénéficiaires désignés ne sont pas soumis au calcul de l'homologation, car ils ne font pas partie d'une succession imposable. Si le bénéficiaire désigné est «Succession», il sera alors soumis à l'homologation.
- Si une distribution partielle a été faite dans le cadre du testament de la mère décédée et que le fils décède avant la distribution finale, comment le solde est-il géré?Dans la plupart des cas, le solde sera remis à la personne suivante mentionnée dans le document.
- Existe-t-il une renonciation au formulaire d'homologation ou une renonciation permettant aux banques de débloquer des fonds bancaires au Canada?Au Canada, si la taille de la succession est petite, le bénéficiaire est le conjoint et la force de la relation entre le défunt et le bénéficiaire est connue pour être solide par le personnel de la banque, l'institution financière peut offrir une dispense d'homologation dans un cas. au cas par cas.
- Une épouse, en tant que bénéficiaire d'une police d'assurance-vie, décède avant le mari. Au décès du mari, comment leurs enfants peuvent-ils recevoir le produit de la police?Vous devez maintenant rabaisser les enfants en tant que bénéficiaires subsidiaires. Contactez le fournisseur d'assurance de la police.
- Sans bénéficiaire désigné, l'assurance-vie et le REER sont-ils soumis à l'homologation?Oui, sans bénéficiaire désigné, toute assurance-vie ou REER fait partie de la succession du défunt et est donc assujetti à l'impôt sur l'administration des successions.
Questions sans réponse
- Existe-t-il des exemptions d'homologation?
- Comment éviter les frais d'homologation sur les espèces dans un compte bancaire au Canada?
- Je suis le bénéficiaire d'un véhicule, mais l'exécuteur testamentaire s'est approprié et le conduit comme si c'était le sien. J'habite en Colombie-Britannique au Canada. Comment puis-je effectuer le transfert du véhicule à moi-même?
- Les meubles et autres objets d'une maison doivent-ils être soumis à une homologation s'ils valent moins de 750€?
- Combien de temps faut-il pour traverser la période d'homologation? J'ai récemment hérité d'une maison à Collingwood, en Ontario, qui m'a été laissée par mon frère.
Les commentaires (4)
- Je connaissais peu l'homologation et les fiducies. L'information m'a fait penser que je devais prendre des mesures pour éviter que la province n'obtienne une part importante de ma succession.
- Le POD ET le TOD étaient nouveaux pour moi.
- Je souhaitais mettre en place un «transfert à mort» de biens immobiliers. Malheureusement, pas au Canada. Je comprends que seuls les actifs enregistrés le permettent. Merci pour la clarté.
- Très utile en noir et blanc, étapes faciles à comprendre. Merci.
